金税三期下大数据的整合能力及其强大,多渠道,多方位整合纳税人信息,描绘企业实际的业务逻辑,相当于给企业做了全面的体检。现在,税收征管的数据化、智能化,税务机关锁定企业涉税风险变得越来越容易。提醒企业,在大数据时代,企业更应重视“税务体检”——提前防控潜在税收风险。
税务处理若是不合归肯定会在税务机关楼下数据印记
面对海量的涉税数据,税务部门能查到什么??
??近年来,税务管理已经开始运用大数据,云计算作为风险分析的工具。各级税务机关在”画像思维“实践和应用中进行了许多探索和尝试。业内专家表示,从技术层面,多维度的收集纳税人“数据印记”,自公司成立以来的涉税问题、行为,等角度对企业纪念性税务风险评估。
??一方面,税务数据收集的范围更加多样化。于2019年3月12日,原国税,地税两套金税三期系统及库,税务总局,各级税务机关等政府部门进一步打通网络,税务机关获取更全面准确的企业信息..根据大企业在江苏省国税局和行政负责人介绍,这些数据反映了采购,企业内部的销售数据,但也反映了市场变化,行业整体状况和第三方数据的其他周边信息,尺寸多,体重。
??另一方面,数据处理能力更加智能化。税务机关利用人工智能来构建AI风险控制平台,通过税务登记的数据,让机器学习业务数据算法并建模相关企业资料,然后对企业进行准确的涉税风险识别,风险识别命中率高达90%。
??放眼全国,税收机构改革后,税务大数据与风险管理局、税务经济分析部门、大企业税务服务与管理部等部门形成了专业分工、优势互补的税务数据应用与处理联动机制,可对税务数据进行“链式”处理。把各种看似有用、没用的数据整合分析,可逐渐形成较为明显的群体特征。
同时,数据分析结果更具象。在实践中,不仅能够准确地描述纳税人的现状和特点,也可以通过纳税人遵从行为分析,进行风险预警。“依靠优质数据,税务机关可以更准确、更方便地判断纳税人的共同需求、个别问题和涉税风险高发区域,提高服务和管理的针对性。
?这意味着在信息管理税的大背景下,企业行为变得更加透明,对税收合规的要求也变得更高。?税务风险点折射企业税法遵从意愿。
?综合当地税务机关的数据画像,可以发现后面的一些企业税务风险点的共性。特别值得注意的是,遵守情况很强,遵守意愿很低。
建立了风险特征数据库,指标体系和风险管理模型,对纳税人涉税风险特征归集总局,企业经营过程漫长,每个环节都可能存在税收风险点。如果企业的税收遵从意愿不强,风险控制措施不到位,很容易被税务风险预警。以房地产行业为例,其业务流程,主要包括征地,规划设计,融资,建设,房屋预售,项目清算六大环节。通过”金税三期的经济决策平台预警分析模块”,发现房地产企业的共同涉税风险点。比如,部分企业收到土地出让金还款后,列入“专项应付款”、“资本公积”、“其他应付款”、“长期应收账款”等科目,不申报企业所得税;还有一次性企业收费应按各期土地成本分摊,不按规定集体分摊等。
??因此,无论是面对涉税申报等日常业务,还是面对并购重组、境外投资、外汇支付、关联交易等复杂业务,都不能抱有侥幸心理,而应时刻绷紧税收合规这根弦,依法对每一笔交易作出正确处理。
??借助信息化手段智能防控税务风险
??面对日益智能化的税收征管环境,企业应该做些什么改变来提高合规性?一些税务专家建议的是:牢固树立“税务体检”的理念,运用信息化手段,建立相应的风险控制体系,建立预防措施。
税务筹划的经验告诉我们,税务筹划需要未雨绸缪,涉税风险及时把控。企业特别是大型企业的决策层必须警钟长鸣,在大数据分析的背景下提高对税收风险的认知,转变观念,重视税收信息管理的价值,实施全面的税收风险控制。
??综上,随着越来越多的智能税收征管,税务机关锁定企业税务风险越来越容易,企业会留下不合规税务处理的“数据印记”。提醒你:企业税务风险不是小事,应及时纠正经济活动产生的税务风险,定期健康检查企业税务风险,从源头上防范税务风险。